ADM выплатит 40 млн долларов для урегулирования претензий SEC по вопросам финансовой отчетности

Компания ADM (Archer-Daniels-Midland) согласилась выплатить Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC) 40 млн долларов в рамках урегулирования дела о некорректном отражении межсегментных продаж. Компания официально не признала, но и не опровергла выводы комиссии. Параллельно с этим Министерство юстиции США сообщило о закрытии своего расследования по данному делу без принятия дальнейших мер.

Суть финансовых манипуляций

Расследование было сосредоточено на действиях по завышению операционных показателей подразделения ADM Nutrition. Комиссия указала на роль бывшего финансового директора Викрама Лутара, его предшественника Рэя Г. Янга, а также Винса Маччиокки, бывшего президента подразделения Nutrition.

Согласно материалам SEC, Лутар координировал «корректировки» транзакций между Nutrition и другими бизнес-сегментами ADM в периоды, когда подразделение не достигало плановых показателей прибыли за 2021 и 2022 финансовые годы.

Эти корректировки включали:

• Ретроактивные скидки;
• Изменения цен, недоступные для сторонних клиентов;
• Фактическую одностороннюю передачу прибыли в сегмент Nutrition.

Целью этих действий было создание видимости того, что подразделение демонстрирует ежегодный рост операционной прибыли на уровне 15–20%, как и прогнозировало руководство инвесторам.

Меры исправления и санкции

SEC отметила значительные усилия ADM по исправлению ситуации, включая проведение внутреннего расследования и добровольное предоставление данных. В ответ на инцидент компания внедрила новые протоколы внутреннего бухгалтерского контроля и обновила политику отчетности.

Помимо штрафа в 40 млн долларов, наложенного на компанию, персональные взыскания затронули топ-менеджеров:

• Винс Маччиокки и Рэй Г. Янг согласились выплатить в общей сложности более 1 млн долларов (включая возврат прибыли, проценты и гражданские штрафы).
• Викраму Лутару, ушедшему в отставку в 2024 году, предъявлены обвинения в нарушении положений о борьбе с мошенничеством. Его защита категорически отрицает обвинения и намерена доказывать профессиональную честность Лутара в суде.

Контекст приобретения Wild Flavors

Истоки проблем связаны с покупкой компании Wild Flavors в 2014 году за 3 млрд долларов — крупнейшим приобретением в истории ADM. Именно на базе этого актива был сформирован сегмент Nutrition, куда также входят направления Animal Nutrition (корма для животных) и Bioactives.

 ➔   Чтобы быть в курсе главных новостей отрасли – подпишитесь на наш ТГ-канал.

➔   Чтобы получать актуальные данные по рынку – подпишитесь на рассылку.

➔   Чтобы размещать рекламу на нашем сайте и в наших отчетах – воспользуйтесь спецпредложением.